Qu'est-ce que le salaire net et comment est-il calculé ?

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Recevoir son premier salaire, c'est excitant. Mais il peut aussi vous surprendre : « Où est passé tout mon argent ? » Vous pensiez peut-être recevoir l’intégralité du salaire annoncé par votre employeur (qui, lorsqu’il vous a engagé, vous a sans doute parlé de votre salaire brut), mais vous vous retrouvez maintenant face à une fiche de paie sur laquelle sont déduits les impôts et autres retenues. Il s'agit de votre salaire net. Comprendre la différence entre les deux et comment calculer le salaire net peut vous aider à mieux gérer votre budget.

Qu'est-ce que le salaire net ?

Le salaire net est la somme d'argent que vous recevez après que votre employeur a déduit de votre salaire brut un certain nombre de retenues. C'est la somme d'argent qui est virée sur votre compte bancaire à la fin de la période de paie. C'est pourquoi vous entendrez parler du salaire net comme du « revenu réel ». 

On peut également parler de salaire net comme d'un « revenu après prélèvements obligatoires », car les retenues habituelles sur le salaire net comprennent principalement l'impôt sur le revenu et les cotisations sociales. Si vous payez une assurance maladie complémentaire, cet élément aura également une incidence sur votre salaire net. 

Pour calculer le salaire net, il suffit de soustraire tous les prélèvements et retenues à la source du montant total de la rémunération perçue au cours de la période de paie. Les montants déduits varient toutefois en fonction de facteurs tels que votre revenu et les lois fiscales qui vous sont applicables.

Salaire net et salaire brut : Quelle est la différence ?

Le salaire brut comprend le salaire de base ou le salaire horaire, ainsi que les primes, les commissions ou la rémunération des heures supplémentaires ainsi que les avantages en nature. Tous ces éléments sont additionnés, sans que rien ne soit encore soustrait.

Le calcul du salaire net prend en compte votre salaire brut et soustrait toutes les déductions légales. Le salaire net tient compte de l’impôt sur le revenu, des cotisations à la sécurité sociale, , des cotisations de retraite, etc. Ce salaire « net » est le montant réel que vous recevez sur votre compte bancaire. 

Comment calculer le salaire net ?

En règle générale, la personne qui s'occupe de la paie à votre travail calcule votre salaire net ou utilise un logiciel à cet effet. Toutefois, vous pouvez vous faire une idée de ce à quoi vous pouvez vous attendre. Pour calculer votre salaire net, vous devez suivre les étapes suivantes :

1. Déterminez votre salaire brut : Il s'agit du montant total que vous gagnez avant toute déduction ou retenue. Vous devez inclure votre salaire de base ou votre salaire horaire, ainsi que les primes, commissions, heures supplémentaires ou autres rémunérations que vous vous attendez à recevoir.

1. Identifiez les déductions avant impôt : Le fait de déduire de votre salaire brut vos cotisations de sécurité sociale, de retraite et d’assurance chômage vous donne à peu de chose près le montant du salaire sur lequel vous êtes imposé. En gros, si vous travaillez dans le secteur privé, vous devez soustraire 23 % à votre salaire brut pour obtenir votre salaire net, ou 15 % si vous êtes fonctionnaire.

1. Déterminez la retenue d'impôt sur le revenu : Après avoir soustrait les déductions avant impôt, vous obtenez votre revenu imposable. Utilisez les barèmes ou le simulateur mis à disposition par l’administration fiscale pour calculer le montant de l'impôt sur le revenu à retenir. Votre taux d'imposition dépend entre autres de votre situation familiale, par exemple célibataire ou marié.

1. Soustrayez les déductions après impôt : Si vous souscrivez à une assurance maladie complémentaire, vos cotisations sont généralement déduites de votre fiche de paie. Vous obtenez alors votre salaire net.

Qu'est-ce qui influe sur le salaire net ?

Le calcul du salaire net peut varier en fonction de votre situation personnelle. Voici les facteurs qui peuvent avoir un impact sur votre salaire net :

• Salaire brut : C'est le point de départ de votre salaire net.  

• Impôt sur le revenu : L'impôt sur le revenu déduit de votre salaire dépend de votre niveau de revenu, de votre situation familiale et des lois fiscales particulières susceptibles de vous concerner. Un niveau de revenu élevé peut se traduire par des retenues fiscales plus importantes, ce qui réduit votre salaire net.

• Sécurité sociale, assurance chômage et retraite : Vous êtes tenu de verser un pourcentage de votre salaire brut aux caisses de sécurité sociale et de retraite, ainsi que d’assurance chômage si vous êtes salarié dans le secteur privé. Le gouvernement fixe ces taux. Ils peuvent être modifiés périodiquement.

• Retenues facultatives : Les cotisations facultatives à une assurance maladie complémentaire peuvent être déduites de votre salaire.

Quelles sont les retenues habituelles sur le salaire brut ou de base ?

Les retenues sur le salaire brut ou de base varient essentiellement en fonction de votre statut (salarié du secteur privé ou fonctionnaire). Néanmoins, les déductions classiques sont les suivantes :

• Impôt sur le revenu : L'impôt sur le revenu déduit de votre salaire brut dépend de votre revenu, de votre situation familiale et des taux d'imposition applicables.

• Cotisations à la sécurité sociale : Le gouvernement exige que vous versiez une partie de votre revenu aux programmes de sécurité sociale et d'assurance-maladie. Les pourcentages et les plafonds annuels peuvent changer.

• Cotisations à une assurance maladie complémentaire : Le montant de cette cotisation dépend de l’organisme de complémentaire santé que vous avez choisi ainsi que des options souscrites.

• Cotisations de retraite : Les cotisations à l’assurance vieillesse et aux régimes de retraite complémentaires obligatoires sont déductibles du revenu imposable.

• Saisie sur salaire : Si vous avez des dettes contractées auprès d'un tribunal ou des obligations légales, telles qu'une pension alimentaire pour enfants, ces saisies seront déduites de votre salaire brut.

Comprendre les déductions avant et après impôt qui ont un impact sur le salaire net 

Les retenues avant impôt affectent votre salaire net en réduisant votre revenu imposable et le montant de l'impôt retenu. Les déductions après impôt (cotisations à une assurance santé complémentaire) n'affectent pas votre revenu imposable mais réduisent directement le montant de votre salaire net. 

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Questions fréquemment posées (FAQ)