Dans ce module, vous passerez en revue les bases du droit fiscal, à savoir les origines de la fiscalité, les trois sources du droit fiscal, la hiérarchie du droit fiscal et les doctrines judiciaires. Ensuite, vous aborderez les caractéristiques fondamentales des différentes formes d'organisation : entreprise individuelle, société de personnes, société de capitaux et société à responsabilité limitée. Il y aura également une discussion sur le choix stratégique de la forme. Enfin, vous serez initié à la classification des entités à des fins fiscales.

Dans ce module, vous comparerez la formule fiscale des sociétés C à celle des personnes physiques. Ensuite, vous examinerez les déductions fiscales spéciales réservées aux sociétés, telles que la déduction des dividendes reçus et la déduction des dépenses d'organisation. Vous apprendrez à calculer l'impôt sur le revenu des sociétés et l'impôt minimum de remplacement (AMT). Ce module abordera également les différences entre l'impôt sur les livres et l'impôt sur les bénéfices et, enfin, les procédures de conformité.

Dans ce module, vous examinerez la fiscalité des transactions immobilières. Vous ferez connaissance avec l'entreprise Sunchaser Shakery, à laquelle vous appliquerez des concepts. Ensuite, vous examinerez les dispositions de non-reconnaissance dans les transactions de biens contre des actions et envisagerez les exceptions et conditions possibles.

Dans ce module, vous continuerez à explorer les transactions de type "propriété contre actions". La prise en charge du passif et le transfert de services en même temps que la propriété seront introduits. Ensuite, vous examinerez les effets des apports de capitaux sur les sociétés, les actionnaires et les non-actionnaires. Vous analyserez également les règles relatives à la dette et aux capitaux propres en ce qui concerne la structure du capital. Enfin, vous discuterez des pertes subies par les investisseurs en raison de l'absence de valeur des investissements en dette ou en capital et des créances irrécouvrables.

Dans ce module, vous apprendrez ce que sont les distributions non liquidatives des sociétés. Tout d'abord, vous aborderez la question des revenus et des bénéfices (E&P) et apprendrez à les calculer. Ensuite, vous analyserez le traitement des distributions en espèces, puis des distributions de biens. Vous aborderez ensuite le traitement des distributions d'actions. Enfin, vous étudierez le traitement des dividendes implicites et des dividendes qualifiés.

Dans ce module, vous explorerez les rachats et les liquidations partielles, c'est-à-dire lorsque les actionnaires revendent des actions à la société émettrice en échange de liquidités. Vous découvrirez les cinq types de rachats qualifiés, qui sont appliqués après avoir pris en compte les règles d'attribution des actions. Enfin, vous analyserez la manière dont ces rachats sont traités par les actionnaires et la société.

Dans ce module, vous serez initié aux liquidations de sociétés. Quelques informations de base sur les liquidations seront données, suivies d'une discussion sur le traitement fiscal des liquidations complètes. Les effets fiscaux sur les actionnaires seront également analysés. Enfin, vous examinerez les effets fiscaux sur la société mère et la filiale dans les liquidations mère-filiale.

Dans ce module, vous explorerez les réorganisations d'entreprises. Tout d'abord, vous découvrirez l'histoire de la restructuration des entreprises. Ensuite, vous découvrirez les différents types de réorganisations à imposition différée. Enfin, vous apprendrez à analyser les conséquences fiscales de ces réorganisations.