In diesem Modul werden Sie die Grundlagen des Steuerrechts kennenlernen. Dazu gehören die Ursprünge der Besteuerung, die drei Quellen des Steuerrechts, die Hierarchie des Steuerrechts und die Rechtsprechung. Als nächstes werden Sie die grundlegenden Merkmale der verschiedenen Organisationsformen behandeln: Einzelunternehmen, Personengesellschaft, Aktiengesellschaft und Gesellschaft mit beschränkter Haftung. Sie werden auch die strategische Wahl der Gesellschaftsform diskutieren. Schließlich werden Sie in die Klassifizierung von Unternehmen zu Steuerzwecken eingeführt.

In diesem Modul werden Sie die Steuerformel für C-Körperschaften mit der Steuerformel für natürliche Personen vergleichen. Als nächstes werden Sie spezielle Steuerabzüge untersuchen, die nur für Kapitalgesellschaften zur Verfügung stehen, wie z.B. den Abzug für erhaltene Dividenden und den Abzug für organisatorische Ausgaben. Sie werden lernen, wie Sie die Körperschaftssteuerschuld berechnen und die alternative Mindeststeuer (AMT) für Unternehmen berechnen. In diesem Modul werden auch buchhalterische Steuerdifferenzen erörtert, und schließlich werden die Verfahren zur Einhaltung der Vorschriften besprochen.

In diesem Modul werden Sie sich mit der Besteuerung von Immobilientransaktionen befassen. Sie werden in die Sunchaser Shakery eingeführt, ein Unternehmen, auf das Sie Konzepte anwenden werden. Dann werden Sie die Nichtanerkennungsbestimmungen bei Transaktionen von Immobilien gegen Aktien untersuchen und mögliche Ausnahmen und Bedingungen prüfen.

In diesem Modul werden Sie sich weiter mit Transaktionen von Immobilien gegen Aktien beschäftigen. Die Übernahme von Verbindlichkeiten und die Übertragung von Dienstleistungen zusammen mit dem Eigentum werden vorgestellt. Als nächstes werden Sie die Auswirkungen von Kapitaleinlagen auf Unternehmen, Aktionäre und Nicht-Aktionäre untersuchen. Sie werden auch die Regeln für Fremd- und Eigenkapital in Bezug auf die Kapitalstruktur analysieren. Schließlich werden die Verluste von Anlegern aufgrund der Wertlosigkeit von Fremd-/Eigenkapitalinvestitionen und uneinbringlicher Forderungen erörtert.

In diesem Modul lernen Sie etwas über nicht-liquidierende Ausschüttungen von Unternehmen. Zunächst werden Erträge und Gewinne (E&P) erörtert, und Sie lernen, wie man E&P berechnet. Als nächstes werden Sie die Behandlung von Barausschüttungen analysieren, gefolgt von Vermögensausschüttungen. Dann werden Sie die Behandlung von Aktienausschüttungen behandeln. Schließlich wird die Behandlung von fiktiven Dividenden und qualifizierten Dividenden erörtert.

In diesem Modul werden Sie sich mit Rücknahmen und Teilliquidationen befassen, d.h. mit dem Verkauf von Aktien durch Aktionäre an die emittierende Gesellschaft im Austausch gegen Bargeld. Sie lernen die fünf Arten von qualifizierten Rücknahmen kennen, die angewendet werden, nachdem Sie die Aktienzuteilungsregeln berücksichtigt haben. Schließlich werden Sie analysieren, wie diese Rücknahmen sowohl von den Aktionären als auch von der Gesellschaft behandelt werden.

In diesem Modul werden Sie in die Unternehmensliquidation eingeführt. Es werden einige grundlegende Informationen über Liquidationen gegeben, gefolgt von einer Diskussion über die körperschaftssteuerliche Behandlung von vollständigen Liquidationen. Auch die steuerlichen Auswirkungen auf die Aktionäre werden analysiert. Schließlich werden Sie die steuerlichen Auswirkungen sowohl auf die Muttergesellschaft als auch auf die Tochtergesellschaft bei der Liquidation von Mutter- und Tochtergesellschaften untersuchen.

In diesem Modul werden Sie sich mit Unternehmensumstrukturierungen beschäftigen. Zunächst erhalten Sie einige Hintergrundinformationen über die Geschichte der Unternehmensumstrukturierung. Danach werden Sie mit den verschiedenen Arten von steuerlich aufgeschobenen Umstrukturierungen vertraut gemacht. Schließlich werden Sie lernen, die steuerlichen Folgen dieser Umstrukturierungen zu analysieren.